Зв'язатися
Зв'язатися

Податкові аспекти M&A та інвестицій

Податковий аналіз, закладений в угоду з першого дня

Averites консультує покупців, продавців, інвесторів та компанії щодо податкових аспектів злиттів і поглинань, інвестицій, фінансування та корпоративних реорганізацій.

Домовитися про зустріч

НАШ ПІДХІД

Як ми супроводжуємо податкові аспекти M&A та інвестицій

  1. Чому податкові аспекти формують структуру угоди з самого початку

    Податкові аспекти можуть суттєво впливати на те, чи структурується угода як продаж часток, продаж активів, злиття, внесок до капіталу, обмін чи інша форма реорганізації. Вони також можуть впливати на ціну придбання, механізми фінансування, інтеграцію після закриття угоди та суму, яку зрештою отримають акціонери чи інвестори. Тому ми залучаємо податковий аналіз ще на ранньому етапі угоди.

  2. З чим ми консультуємо

    Наша робота охоплює структурування придбання та продажу активів, реорганізації перед продажем, інтеграцію після придбання, фінансування придбання, перенесену частку (rollover equity), механізми earn-out, відкладену компенсацію, мотиваційні програми для менеджменту та податковий режим розподілів і надходжень від виходу з інвестиції.

  3. Розподіл податкового ризику в документації угоди

    Ми також консультуємо щодо розподілу податкового ризику в документах угоди, включно з податковими запевненнями та гарантіями, договірними зобов’язаннями, положеннями про відшкодування, податковими питаннями до закриття угоди, відповідальністю за податкові перевірки та режимом податкових повернень чи зобов’язань, що виникають після закриття угоди.

  4. Податковий due diligence

    Averites проводить податковий due diligence, зосереджений на питаннях, здатних вплинути на оцінку вартості, структуру угоди, договірний захист чи ризики після закриття угоди. Залежно від бізнесу, це може включати податок на прибуток підприємств, ПДВ та непрямі податки, трансфертне ціноутворення, податок на репатріацію, операції з пов’язаними особами, ризики визнання постійного представництва, історичні реорганізації, податкові збитки, механізми компенсації працівникам та наявні перевірки чи спори.

  5. Перетворення результатів due diligence на реальний захист в угоді

    Наші податкові та корпоративні юристи працюють разом, щоб істотні результати перевірки перетворювалися на практичний захист в угоді, а не залишалися ізольованими спостереженнями з due diligence.

  6. Податкові наслідки для інвестиційних угод

    Для інвестиційних угод ми також консультуємо щодо податкових наслідків різних форм акціонерного, боргового та гібридного капіталу та щодо того, як прибуток може розподілятися інвесторам протягом періоду інвестування та на момент виходу з неї.

  7. Координація податкового аналізу між юрисдикціями

    Якщо угода транскордонна, ми координуємо податковий аналіз між відповідними юрисдикціями, щоб забезпечити, аби запланована структура працювала як єдине ціле.

ЗВ'ЯЗАТИСЯ З НАМИ

Точність поза кордонами. Домовтеся про зустріч

Нью-Йорк c/o Chornous Law PLLC
30 Волл-стріт, 8-й поверх,
Нью-Йорк, NY 10005 Телефон: +1 650 382 7764
Лондон 124 Сіті Роуд
Лондон,
Англія EC1V 2NX Телефон: +44 7405 138109
Київ вул. Панаса Мирного,
11, офіс 1/1
Київ, 01011 Телефон: +380 63 148 27 37

Пошта:

info@averites.com

Потрібна допомога?

Домовитися про зустріч

Розпочати спілкування

*Обов’язкові поля

FAQ

Часті запитання

  • Податкові аспекти можуть суттєво впливати на те, чи структурується угода як продаж часток, продаж активів, злиття, внесок до капіталу, обмін чи інша форма реорганізації, а також можуть впливати на ціну придбання, механізми фінансування, інтеграцію після закриття угоди та суму, яку зрештою отримають акціонери чи інвестори.

    • Якомога раніше. Ми залучаємо податковий аналіз ще на ранньому етапі угоди, оскільки податкові аспекти можуть формувати структуру угоди, ціну та фінансування з самого початку, а не розглядатися лише ближче до закриття.

      • Наша робота охоплює структурування придбання та продажу активів, реорганізації перед продажем, інтеграцію після придбання, фінансування придбання, перенесену частку, механізми earn-out, відкладену компенсацію, мотиваційні програми для менеджменту та податковий режим розподілів і надходжень від виходу з інвестиції.

        • Ми консультуємо щодо розподілу податкового ризику в документах угоди, включно з податковими запевненнями та гарантіями, договірними зобов’язаннями, положеннями про відшкодування, податковими питаннями до закриття угоди, відповідальністю за податкові перевірки та режимом податкових повернень чи зобов’язань, що виникають після закриття угоди.

          • Залежно від бізнесу, це може включати податок на прибуток підприємств, ПДВ та непрямі податки, трансфертне ціноутворення, податок на репатріацію, операції з пов’язаними особами, ризики визнання постійного представництва, історичні реорганізації, податкові збитки, механізми компенсації працівникам та наявні перевірки чи спори — зосереджені на питаннях, здатних вплинути на оцінку вартості, структуру угоди, договірний захист чи ризики після закриття угоди.

            • Наші податкові та корпоративні юристи працюють разом, щоб істотні результати перевірки перетворювалися на практичний захист в угоді, а не залишалися ізольованими спостереженнями з due diligence.

              • Так. Для інвестиційних угод ми консультуємо щодо податкових наслідків різних форм акціонерного, боргового та гібридного капіталу та щодо того, як прибуток може розподілятися інвесторам протягом періоду інвестування та на момент виходу з неї.

                • Якщо угода транскордонна, ми координуємо податковий аналіз між відповідними юрисдикціями, щоб забезпечити, аби запланована структура працювала як єдине ціле.